Guide de planification fiscale

Calendrier de planification fiscale personnelle

Outre vous donner les dates importantes pour une planification fiscale, le calendrier suivant mentionne certaines stratégies fiscalement avantageuses pour vous aider à maximiser vos économies d'impôt.

Notez que : si une date limite tombe la fin de semaine, la date limite est reportée au lundi suivant.

Janvier

• 15 janvier — Date limite pour un employé pour informer son employeur de tout report des avantages liés aux options d'achat d'actions exercées l'année précédente.
• 30 janvier — Date limite pour payer les intérêts pour l'année précédente sur un prêt  fait à un membre de la famille à un taux d'intérêt prescrit.

Stratégies fiscales pour janvier :

• Envisagez de faire une cotisation unique maximum au régime enregistré d'épargne-retraite (RRER) pour l'année en cours.
• Envisagez de verser la cotisation excédentaire au REER à laquelle vous avez droit pendant votre vie.
• Revoyez si votre plan financier personnel, y compris votre planification successorale, pour vous assurer qu'ils sont toujours appropriés.

Février

• 28 février — Date limite pour les employeurs (même pour ceux qui emploient une bonne ou une gardienne d'enfants) pour envoyer un Sommaire T4 à l'Agence de revenu du Canada  (ARC). En outre, une copie du feuillet T4 doit être émise ou postée à l'employé avant le 28 février.

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Mars

• 1^er mars — date limite pour cotiser à un REER. Le 29 février, s'il s'agit d'une année bissextile. Cette date limite s'applique aux cotisations REER ordinaires, aux cotisations REER d'allocation de retraite, ou encore aux remboursements REER du Régime d'accession à la propriété ou du Régime d'encouragement à l'éducation permanente.
• 1^er mars — date limite de cotisation à un Fonds d'investissement de travailleurs. Le 29 février, s'il s'agit d'une année bissextile.
• 15 mars — Le premier paiement de l’acompte provisionnel trimestriel au gouvernement fédéral est exigible.
• 31 mars — Date limite pour la soumission des déclarations de revenu des fiducies familiales/entre vifs. Le 30 mars s'il s'agit d'une année bissextile. 

Stratégies fiscales pour mars :

• Si vous prévoyez recevoir un remboursement d'impôt, songez à remplir votre déclaration de revenus le plus rapidement possible — mais après avoirs reçu tous les renseignements fiscaux dont vous avez besoin.

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Avril

• 15 avril — Date limite pour la production de la déclaration de revenus des résidents des États-Unis ou pour présenter la demande de prolongation de 6 mois pour produire la déclaration. Date limite pour présenter la demande de prolongation pour produire la déclaration de revenus pour les non-résidents étrangers qui sont assujettis à une retenue d'impôt. Date limite pour payer le solde dû en évitant les frais d'intérêt.
• 30 avril — Date limite pour produire votre déclaration de revenus des particuliers du Canada et pour payer tout solde dû, pour éviter de payer de l'intérêt et la pénalité pour production tardive.

Stratégies fiscales pour avril :

• Vérifier quelle sera l'incidence des nouveaux budgets provincial et fédéral sur vos finances personnelles.

Juin

• 15 juin — Le premier paiement de l’acompte provisionnel trimestriel au gouvernement fédéral est exigible.
• 15 juin — Date limite pour produire la déclaration de revenus du Canada si vous ou votre conjoint gagnez un revenu d'un travail indépendant. Toutefois, si vous avez un solde dû, il doit être payé avant le 30 avril pour éviter d’avoir à payer des frais d'intérêt.
• 15 juin — Date limite pour produire la déclaration de revenus américaine pour les citoyens américains qui résident au Canada et pour les non-résidents étrangers, qui ne sont pas assujettis à la retenue d'impôt. Toutefois, pour éviter de payer des frais d'intérêt, tout solde dû doit être payé avant le 15 avril.

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Septembre

• 15 septembre — Le troisième paiement de l’acompte provisionnel trimestriel au gouvernement fédéral est exigible.

Novembre

Stratégies fiscales pour novembre :

• Songez à utiliser un placement dans un abri fiscal pour réduire votre revenu imposable pour l'année en cours.
• Si vous prévoyez avoir droit à d'importantes déductions fiscales l'an prochain, envisagez de faire dès maintenant une demande d’exonération d'impôt à l'ARC au moyen du formulaire T1213 pour réduire les retenues d'impôt à la source sur votre revenu d'emploi.

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Décembre

• 15 décembre — Le premier paiement de l’acompte provisionnel trimestriel au gouvernement fédéral est exigible.
• 31 décembre — Date limite pour cotiser au régime enregistré d'épargne-études (REEE).

Stratégies fiscales pour décembre :

• Songez à vendre les titres avec pertes comptabilisées qui ne répondent plus à vos objectifs de placement pour compenser les gains en capital réalisés. Assurez-vous que les ordres de vente ou d'achat soient réglés pendant l'année civile courante et d'éviter les pertes apparentes.
• Pour obtenir une déduction fiscale durant l'année en cours, payez vos frais déductibles et faites des dons de bienfaisance avant la fin de l'exercice financier (31 décembre).
• Si vous atteignez 71 ans en cours d'année, faites votre dernière cotisation au REER avant la fin de L’exercice financier (31 décembre). Vous ne pouvez cotiser à votre REER après la fin de l'année où vous avez atteint 71 ans. Si vous avez plus de 71 ans et que vous avez encore des droits inutilisés de cotisation à un REER , vous pouvez faire votre cotisation REER dans un REER de conjoint, s'il est âgé de 71 ans ou moins.
• Envisagez de retarder l'achat de nouveaux fonds communs de placement dans des comptes non enregistrés pour éviter le paiement anticipé d'impôt sur les distributions de fin d'année.

Passez à l'étape suivante…parlez à un conseiller.

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