Avantages des placements dans les REER
Bien que la plupart des gens reconnaissent les avantages des
placements dans les REER, ils sont nombreux à ne pas les
exploiter au maximum. Les placements dans les REER présentent
trois avantages principaux :
Économies d'impôt
Les cotisations à un REER sont déductibles du
revenu imposable à l'intérieur des limites établies.
À la fin de l'année au cours de laquelle vous versez une
cotisation à un REER, vous pouvez décider de déduire la
cotisation de votre revenu imposable. Cette déduction réduit le
montant du revenu imposable et donc l'impôt exigible. L'économie d'impôt réelle dépend de votre taux marginal
d'imposition.
Le tableau ci-dessous décrit le montant de l'économie
d'impôt et le coût après impôt d'une cotisation de
1 000 $, selon divers taux marginaux d'imposition.
Taux d’imposition marginal |
Économie
d’impôt |
Coût après
impôt |
 |
25 % |
250 $ |
750 $ |
40 % |
400 $ |
600 $ |
45 % |
450 $ |
550 $ |
|
Capitalisation avec report d'impôt
Le principal avantage des REER est la capitalisation avec report
d'impôt du revenu gagné dans le cadre du régime.
L'expression « avec report d'impôt »
désigne le fait que tout le revenu gagné dans un
REER s'accumule à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'il
soit retiré.
Si vous avez 10 000 $ à investir et que vous avez le
choix de verser ou non une cotisation à un REER, examinez le
tableau ci-dessous qui montre la différence entre investir dans
un REER ou à l'extérieur d'un REER (impôt reporté
ou à payer). N'oubliez pas que si vous investissez dans un REER,
vous économiserez 4 000 $ d'impôt (en supposant un
taux d'imposition de 40 %). Ainsi, une cotisation de
10 000 $ à un REER se compare à un placement
de 6 000 $ à l'extérieur du REER, en supposant que
les économies d'impôt sont réinvesties.
Comme vous le voyez dans le tableau, la cotisation au REER est
plus avantageuse, mais jusqu'à quel point ?
Pour calculer l'avantage associé au REER, il faut convertir
la valeur dans le REER en valeur après impôt. Aux fins de
la comparaison, supposons que vous retirez les 21 589 $
accumulés au bout de dix ans et que vous payez 40 %
d'impôt sur ce revenu. Dans l'éventualité peu probable
où le REER serait fermé au cours de la 10e année,
vous auriez néanmoins 3 364 $ de plus en ayant investi
dans le REER. Le fait de laisser les fonds dans le REER après la
10e année sera encore plus avantageux pour vous.
Fractionnement du revenu
En adoptant une stratégie de partage du revenu entre conjoints,
il est possible de réaliser une importante économie
d'impôt. L'une des méthodes les plus simples et
pourtant efficaces de fractionnement du revenu entre conjoints
consiste à cotiser à un REER de conjoint. Cette
stratégie vise à permettre aux deux conjoints de toucher
des revenus de retraite similaires, qui seront imposés à
des taux similaires à la retraite.
Passez à l'étape suivante…parlez à
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